กำลังคิดว่าจะทำธุรกิจในนาม บุคคลธรรมดา ต่อไป หรือ จดบริษัท ดี? กรอกรายได้และค่าใช้จ่ายต่อปี เครื่องมือจะประมาณภาษีทั้งสองแบบให้เทียบกันทันที — ฟรี ไม่ต้องกรอกข้อมูลส่วนตัว
* นิติบุคคลหักค่าใช้จ่ายตามจริงเสมอ ใช้ตัวเลขค่าใช้จ่ายด้านบนคำนวณให้อัตโนมัติ
* เป็นการประมาณการเบื้องต้นจากอัตราภาษีขั้นบันไดและค่าลดหย่อนส่วนตัวเท่านั้น (ไม่รวมค่าลดหย่อนอื่นๆ) เพื่อความแม่นยำและเหมาะกับสถานการณ์จริง ควรปรึกษานักบัญชี
ทำไมนิติบุคคล SME มักเสียภาษีถูกกว่า?
- กำไร 300,000 บาทแรกยกเว้นภาษี 0% — เฉพาะนิติบุคคล SME (ทุนจดทะเบียนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้าน รายได้ไม่เกิน 30 ล้าน/ปี)
- ช่วง 300,001-3,000,000 บาท เสียแค่ 15% — ขณะที่บุคคลธรรมดาที่เงินได้สุทธิระดับนี้เสียภาษี 20-30%
- เก็บกำไรไว้ในบริษัทไม่ต้องเสียภาษีปันผล — ภาษีปันผล 10% เกิดเฉพาะตอนถอนออกมาใช้ส่วนตัวเท่านั้น
- แต่มีต้นทุนเพิ่ม — ค่าทำบัญชีรายเดือน + ค่าสอบบัญชีปีละครั้ง (กฎหมายบังคับ) ต้องคิดรวมในการตัดสินใจ
คำถามที่พบบ่อย
จดบริษัทแล้วเสียภาษีถูกกว่าบุคคลธรรมดาจริงไหม?
ส่วนใหญ่จริง โดยเฉพาะเมื่อกำไรเริ่มสูง เพราะนิติบุคคล SME ได้รับยกเว้นภาษี 0% สำหรับกำไร 300,000 บาทแรก และเสียเพียง 15% ในช่วง 300,001-3,000,000 บาท ขณะที่บุคคลธรรมดาเสียภาษีอัตราก้าวหน้าสูงสุดถึง 35% แต่ถ้าถอนกำไรออกมาใช้ส่วนตัวทั้งหมด จะมีภาษีเงินปันผลเพิ่มอีก 10% ต้องคำนวณเทียบเป็นรายกรณีไป
เกณฑ์นิติบุคคล SME ที่ได้ภาษี 0-15-20% ต้องมีเงื่อนไขอะไร?
ต้องเป็นบริษัทที่มีทุนจดทะเบียนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และมีรายได้จากการขายสินค้า/บริการไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี ถ้าเกินเกณฑ์นี้จะเสียภาษีนิติบุคคลอัตราปกติ 20% ตั้งแต่บาทแรก
ถ้าเก็บกำไรไว้ในบริษัท ไม่ถอนออกมา ต้องเสียภาษีปันผลไหม?
ไม่ต้อง ภาษีเงินปันผล 10% จะเกิดขึ้นเฉพาะตอนที่จ่ายปันผลออกจากบริษัทให้ผู้ถือหุ้นเท่านั้น ถ้ายังเก็บกำไรสะสมไว้ในบริษัท จะเสียแค่ภาษีนิติบุคคลตามขั้นบันไดเท่านั้น
นอกจากภาษี การจดบริษัทมีค่าใช้จ่ายอะไรเพิ่มบ้าง?
มีค่าทำบัญชีรายเดือนและค่าสอบบัญชีปีละครั้ง (กฎหมายบังคับให้นิติบุคคลทุกแห่งต้องมีผู้สอบบัญชีรับรองงบการเงิน) รวมถึงต้นทุนการยื่นแบบและจัดทำเอกสารที่ละเอียดขึ้นกว่าบุคคลธรรมดา ควรนำมาคิดรวมในการตัดสินใจด้วย